5 Things You Should Know About Income Tax Return

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इनकम टैक्स रिटर्न या इत्र एक फॉर्म जैसा है। जिसका उपयोग शुद्ध कर देनदारी घोषित करने के लिए या कटौती का दावा करने और सकल कर योग्य आय की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है। एक निश्चित राशि कमाने वाले व्यक्तियों के लिए इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य है। फर्म या कंपनियां, हिंदू अविभाजित परिवार ( एचयूएफ ), और स्वरोजगार या वेतनभोगी व्यक्तियों को भारत के आयकर विभाग में आईटीआर दाखिल करना होगा ।

क्या है आईटीआर फाइलिंग | What is ITR filing

ITR फाइलिंग एक ऐसी प्रक्रिया है जिसके द्वारा करदाता को वित्तीय वर्ष में अर्जित अपनी टोटल आय की एक रिपोर्ट दाखिल करनी होती है। आयकर विभाग के ऑफिसियल वेबसाइट क माध्यम से व्यक्ति अपने रिटर्न दाखिल करने को पूरा कर सकता है। आपको पता होगा कि इसके सात विभिन्न रूपों – आईटीआर 1, आईटीआर 2, आईटीआर 3, आईटीआर 4, आईटीआर 5, आईटीआर 6 और आईटीआर 7 के साथ अधिसूचित किया है।

आपको आईटीआर क्यों दाखिल करना चाहिए | Why You should file ITR

  • वे व्यक्ति जो संबंधित टैक्स स्लैब के अंतर्गत आते हैं ।
  • यदि यह एक कंपनी या फर्म है, तो वित्तीय वर्ष में किए गए लाभ या हानि के बावजूद।
  • यदि आय के मद में हानि को आगे ले जाने की आवश्यकता है।
  • यदि भारत का निवासी होने के नाते, भारत के बाहर स्थित किसी भी इकाई में किसी की संपत्ति या वित्तीय हित है।
  • यदि भारत का निवासी होने के नाते, एक विदेशी खाते में हस्ताक्षर करने वाला प्राधिकारी है।
  • अगर किसी को धर्मार्थ या धार्मिक उद्देश्यों के लिए ट्रस्ट के तहत रखी गई संपत्ति या राजनीतिक दल या अनुसंधान संघ, समाचार एजेंसी, शैक्षिक या चिकित्सा संस्थान, ट्रेड यूनियन, गैर-लाभकारी विश्वविद्यालय या शैक्षणिक संस्थान, अस्पताल, बुनियादी ढांचे के ऋण से प्राप्त आय प्राप्त होती है। दि कोई ऋण या वीजा के लिए आवेदन कर रहा है।
  • यदि एक एनआरआई भारत में स्रोतों के माध्यम से अपनी कोई या सभी आय प्राप्त करता है, तो वह आय भारत में कर योग्य है, और उसके लिए आयकर रिटर्न आवश्यक होगा।
  • आईटी रिटर्न दाखिल करने के चरण
  • आय कर रिटर्न
  • अगर टैक्स रिफंड का दावा करने की जरूरत है।
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ITR फॉर्म डाउनलोड कैसे करे | How To Download ITR Form

Step 1: सबसे पहले आपको ऑफिसियल वेबसाइट पर http://www.incometaxindiaefiling.gov.in/home जाना होगा।

Step 2: फिर आपके सामने होम पेज खुल जाएगा।

Step 3: इसके बाद डाउनलोड” अनुभाग के तहत “आईटी रिटर्न तैयारी सॉफ्टवेयर” पर क्लिक करना होगा।

Step 4: सही आकलन वर्ष चुनना होगा।

Step 5: इसके बाद, आवश्यक आईटीआर फॉर्म डाउनलोड करें जो ‘माइक्रोसॉफ्ट एक्सेल’ कॉलम के तहत पाया जा सकता है।

कौन सा आईटीआर फॉर्म भरना है | Which ITR Form to fill

आईटीआर फॉर्म का नाम प्रयोज्यता
ITR-1 or sahaj फॉर्म का उपयोग उन व्यक्तियों द्वारा किया जाना चाहिए जो पेंशन या वेतन के माध्यम से और केवल एक गृह संपत्ति से ५० लाख रुपये से कम की वार्षिक आय अर्जित करते हैं।
ITR-2 फॉर्म का उपयोग निजी कंपनियों के शेयरधारकों, कंपनियों के निदेशकों, अनिवासी भारतीयों (एनआरआई), या ऐसे व्यक्तियों द्वारा किया जाना चाहिए जो पूंजीगत लाभ के माध्यम से दो या अधिक घरेलू संपत्तियों से और विदेशी स्रोतों से आय अर्जित करते हैं। हालांकि, व्यक्ति की आय 50 लाख रुपये से अधिक होनी चाहिए।
ITR-3 फॉर्म का उपयोग उन व्यक्तियों द्वारा किया जाना चाहिए जो एक प्रोपराइटरशिप चलाते हैं या भारत में पेशेवर हैं।
ITR-4 or Sugam प्रकल्पित कराधान योजना के तहत आने वाले व्यक्तियों को इस फॉर्म का उपयोग करना चाहिए। व्यक्तियों को इस योजना में शामिल होने के लिए, उन्हें व्यावसायिक आय से 50 लाख रुपये से कम या व्यावसायिक आय से 2 करोड़ रुपये से कम कमाना होगा।
ITR-5 व्यक्तियों के संघ और निकाय, सीमित देयता भागीदारी (एलएलपी), और साझेदारी फर्मों के लिए अपनी आय और कर गणना की रिपोर्ट करने के लिए, इस फॉर्म का उपयोग किया जाना चाहिए।
ITR-6 भारत में पंजीकृत कंपनियों को इस फॉर्म का उपयोग करना चाहिए।
ITR-7 यदि संस्थाएं विश्वविद्यालयों या कॉलेजों, वैज्ञानिक अनुसंधान संस्थानों, राजनीतिक दलों और धार्मिक या धर्मार्थ ट्रस्टों के रूप में छूट का दावा कर रही हैं, तो इस फॉर्म का उपयोग किया जाना चाहिए।

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ITR फिलिंग के दस्तावेज  | Documents of Income Tax Return filing

  • बैंक का विवरण
  • पैन कार्ड
  • फॉर्म २६एएस
  • फॉर्म 16ए, 16बी, 16सी
  • वेतन भुगतान पर्ची
  • ब्याज प्रमाण पत्र
  • टीडीएस प्रमाणपत्र
  • टैक्स सेविंग निवेश का सबूत

AY 2021-22 के लिए ITR कैसे फाइल करें | How to file ITR for AY 2021-22

Step 1: सबसे पहले आपको ऑफिसियल वेबसाइट पर http://www.incometaxindiaefiling.gov.in/home जाना होगा।

Step 2: उसके बाद आपको लॉगिन पर क्लिक करना होगा।

Step 3: फिर यूजर आईडी, पासवर्ड और कैप्चा दर्ज करना होगा।

Step 4: ‘लॉगिन’ पर क्लिक करना होगा।

Step 5: असेसमेंट ईयर और आईटीआर फॉर्म को चुनें।

Step 6: अगले पृष्ठ पर, प्रासंगिक विवरण दर्ज करें। सुनिश्चित करें कि सभी प्रासंगिक दिशानिर्देशों का पालन किया गया है और कोई गलती नहीं की गई है।

Step 7: ‘पूर्वावलोकन और सबमिट करें’ पर क्लिक करें।

Step 8: इसके बाद, आईटीआर को सत्यापित किया जाना चाहिए। यह आपके आधार नंबर की मदद से या इलेक्ट्रॉनिक सत्यापन कोड का उपयोग करके किया जा सकता है।

Step 9: एक बार सत्यापन प्रक्रिया पूरी हो जाने के बाद, आपको एक एसएमएस और एक ईमेल प्राप्त होगा।

फॉर्म 16 के बिना आईटीआर फाइल करने के चरण | Steps to file ITR without Form 16

Step 1: निर्धारित करें कि आपने अपने सभी स्रोतों से कितनी आय अर्जित की जिसमें आपका वेतन या पेंशन, किराया, पूंजीगत संपत्ति की बिक्री पर पूंजीगत लाभ, आपकी सावधि जमा और बैंक खातों से ब्याज आदि शामिल होंगे।

Step 2: स्रोत पर अपने कर कटौती (टीडीएस) की गणना करें जो आप फॉर्म 26AS की मदद से कर सकते हैं जिसे TRACES की वेबसाइट से डाउनलोड किया जा सकता है।

Step 3: आय पर अपने टीडीएस की गणना करें। यदि आपके वेतन में मकान किराया भत्ता (एचआरए) है, तो आप एचआरए पर कटौती कर सकते हैं जिसके लिए आपको अपने संगठन के पेरोल विभाग को अपनी किराये की रसीदें जमा करनी होंगी। यदि यह पहले से जमा नहीं किया गया है, तो आप अपना रिटर्न दाखिल करते समय भी इसका दावा कर सकते हैं।

Step 4: पूरे वित्तीय वर्ष के लिए अपनी कुल आय की गणना करें जिसके लिए आप अपना टैक्स रिटर्न दाखिल कर रहे हैं। कुल आय प्राप्त सभी आय का योग है और उस आय पर टीडीएस की कटौती की गई है।

Step 5: उन कटौतियों का दावा करें जिनके लिए आप अपने निवेश और भुगतान पर पात्र हैं। यह आपकी कुल कर योग्य आय की गणना में किया जाना चाहिए। भविष्य निधि कटौती के लिए, आप केवल अपने योगदान के लिए कटौती का दावा कर सकते हैं, अपने नियोक्ता के लिए नहीं।

Step 6: कुल कटौती को घटाकर अपनी कुल कर योग्य आय की गणना करें जिसे आपकी अर्जित आय के कुल योग से दावा किया जा सकता है

Step 7: आप पर लागू टैक्स स्लैब दरों को लागू करके वर्ष के लिए अपनी कर देयता की गणना करें।

Step 8: आपके द्वारा देय कर का निर्धारण करें। यदि आपकी आय पर काटा गया टीडीएस चरण 6 में गणना के अनुसार आपकी कर देयता से कम है, तो आपके द्वारा भुगतान किया जाने वाला कर अंतर राशि है। यदि टीडीएस काटा गया आपकी कर देयता से अधिक है, तो आपने अतिरिक्त कर का भुगतान किया है जिसके लिए आप अपना आईटी रिटर्न दाखिल करते समय धनवापसी का दावा कर सकते हैं।

Step 9: अब आप अपना आईटी रिटर्न दाखिल कर सकते हैं

देर से आईटीआर फाइल करने पर जुर्माना | Penalty for filing ITR late

यदि एक तारीख तक रिटर्न दाखिल नहीं किया जाता है तो करदाता पर जुर्माना लगाया जा सकता है। दंड के अलावा, अन्य असुविधाएँ और परिणाम हो सकते हैं जिनका सामना व्यक्ति को रिटर्न दाखिल नहीं करने की स्थिति में करना होगा। देय तिथि के बाद रिटर्न कब दाखिल किया जाता है, इस पर निर्भर करते हुए, व्यक्तियों को 1,000 रुपये से 10,000 रुपये के बीच जुर्माना लगाया जा सकता है।

आईटीआर फाइलिंग की देय तिथि 5 लाख रुपये से कम आय के लिए जुर्माना 5 लाख रुपये से अधिक की आय के लिए जुर्माना
31 जुलाई से पहले शून्य शून्य
1 सितंबर से 31 दिसंबर तक 1,000 रुपये 5,000
1 जनवरी से 31 मार्च तक 1,000 रुपये 10,000